שאלה על אג"ח שהונפקו באמצעה השנה

דיונים על השקעות "סולידיות"

מנהל: David24

שאלה על אג"ח שהונפקו באמצעה השנה

הודעהעל ידי Andrewbiz » 06 מרץ 2012, 11:06

שלום רב,

אם יש אג"ח שהונפקו באמצע השנה (נגיד ב1.3) והם נפרעים פעם בחצי שנה (ב-1.9 וב1.3), איך אני מציג אותם במאזן (31.12)?
האם אני צריך לעשות הפחתת פרמיה, וכך גם להפחית את הערך של האג"ח נטו? (כנ"ל לגבי ניכיון).

אשמח לקבל תשובה.
Andrewbiz
 
הודעות: 2
הצטרף: 06 מרץ 2012, 09:59
נתן: 0 תודות
קיבל: 0 תודות

Re: שאלה על אג"ח שהונפקו באמצעה השנה

הודעהעל ידי מהטמה במבי » 06 מרץ 2012, 15:40

זו שאלה שלא כל כך קשורה לפורום השקעות. יותר קשורה לפורום חשבונאות אבל אני מאמין שאף אחד לא מתנגד לזה שיהיו כאן כמה דיונים חשבונאיים קטנים פה ושם.

אז בעקרון כן. אתה מפחית את הפרמיה. אם להיות יותר ספציפיים אז תחשב את השווי של האג"ח ל1.9 (ללא התשלום שאמור להתבצע באותו יום עצמו). תגלגל את הסכום שקיבלת ארבע חודשים קדימה [כלומר תכפיל אותו ב- (4/12)^(X+1) כאשר X הוא ריבית ההיוון שלך ] ואז קיבלת את השווי שלו לסוף שנה 31.12. שים לב שהסכום הזה כולל בתוכו גם ריבית לשלם שהצטברה במהלך אותם ארבעה חודשים. אחרי שאתה מפחית מהסכום הזה את הריבית לשלם מה שנשאר זה האג"ח נטו שאותו אתה מפריד לאג"ח (ברוטו) ופרמיה/נכיון.
מהטמה במבי
בערך משקיע
 
הודעות: 31
הצטרף: 01 מאי 2010, 19:22
נתן: 2 תודות
קיבל: 7 תודות


חזור אל אג"ח, מק"מ, פק"מ

מי מחובר

משתמשים הגולשים בפורום זה: אין משתמשים רשומים ו 2 אורחים

cron